free templates joomla

Отдел дошкольного образования

за 2010 год

Отчет о работе ревизионной комиссии Совета МО Мостовский район за май – декабрь 2010 года  http://www.mostovskiy.ru/image/icons/rar.jpg); background-attachment: initial; background-origin: initial; background-clip: initial; background-color: initial; background-position: 0px 0px; background-repeat: no-repeat no-repeat; "> 

 


 

Отчет
о работе ревизионной комиссии Совета МО Мостовский район 
за май – декабрь 2010 года

 

Ревизионная комиссия Совета муниципального образования Мостовский район наделена контрольными, экспертно-аналитическими и информационными полномочиями.

При реализации контрольных полномочий ревизионная комиссия осуществляла:

  • последующий контроль за законностью, эффективностью и целевым использованием средств местного бюджета;
  • контроль за своевременным исполнением доходных статей местного бюджета;
  • контроль за операциями с бюджетными средствами главных распорядителей и получателей средств местного бюджета;
  • контроль за законностью и эффективностью использования муниципальной собственности и т.д.

План работы ревизионной комиссии Совета муниципального образования Мостовский район утвержден решением Совета от 27.04.2010 года № 25. Итоговые результаты контрольных мероприятий рассматривались на заседаниях постоянных комиссий.

При проведении контрольных мероприятий ревизионная комиссия руководствовалась Конституцией РФ, законами РФ, постановлениями Правительства РФ, бюджетным кодексом РФ, законами Краснодарского края, постановлениями и распоряжениями главы администрации Краснодарского края, решениями Совета муниципального образования Мостовский район, постановлениями и распоряжениями главы муниципального образования Мостовский район, положением о ревизионной комиссии Совета муниципального образования Мостовский район.

Результаты контрольных мероприятий оформлялись актами проверок.

Согласно положению о бюджетном процессе проводилась внешняя проверка годового отчета об исполнении бюджета муниципального образования Мостовский район за 2009 год (акт от 30.04.2010г.) и финансовая экспертиза проекта бюджета муниципального образования Мостовский район на 2011 год (акт от 10.12.2010г.).

За май – июнь 2010 года проведено 8 (восемь) контрольных мероприятий, из которых 1 (одно) по контролю за размещением и исполнением муниципального заказа. Информация о результатах проведенных контрольных мероприятий по мере необходимости направлялась главным распорядителям. Главными распорядителями бюджетных средств подготовлены письма о результатах проведенных мероприятий по устранению выявленных нарушений.

При проведении контрольных мероприятий выявлено:

Тема проверкиЗамечания
1. Проверка РЦП «Развитие дошкольного образования в МО Мостовский район на 2009-2011 годы» РУО (акт от 17.06.2010 г.). Нарушений не установлено
2. Проверка РЦП (софин. КЦП) «Пастбища для выпаса коров, содержащихся в ЛПХ на территории Мостовского района 2008-2012 годах» УСХ (акт от 23.07.2010 г.). На основании проведенной проверки установлено, что основной причиной задержки сдачи в аренду земельных участков является незавершенное оформление земель, выделенных под культурные пастбища администрациями городских и сельских поселений Мостовского района.
Согласно письму от 17.11.2010 года управлением сельского хозяйства осуществлены мероприятия с целью устранения недостатков, выявленных в ходе проведения проверки: завершена работа по регистрации земельных участков под культурные пастбища в Ярославском, Унароковском с/п и Мостовском г/ п; сданы в эксплуатацию пастбища в Махошевском, Губском, Унароковском с/п и Мостовском г/п; устранены недостатки по ведению документооборота; проведено заседание комиссии по субсидированию затрат, с целью подбора исполнителя «Программы» на 2011 год.
3. Проверка МЦП «Развитие кадрового потенциала и укрепление материально-технической базы МОУ ДОД «Мостовская детская школа искусств на 2006-2008 годы» и «Кадровое обеспечение учреждений культуры, дополнительного образования детей и кинематографии Мостовского района на 2008-2010 годы» отдел культуры (акт от 11.08.2010 г.). Нарушений не установлено.
4. 1. Исполнение муниципальных целевых программ за 2008-2010 годы в области здравоохранения (решения Совета № 370-374). 
2. Предоставление мер социальной поддержки в бесплатном лекарственном обеспечении граждан, страдающих социально – значимыми заболеваниями за 2009-2010 год.
3.Предоставление социальных выплат гражданам по бесплатному изготовлению и ремонту зубных протезов за 2008-2010 годы МУ «ЦРБ» (акт от 03.09.2010 г.)
1. Отсутствуют нормативные документы по МУ «Мостовская ЦРБ», позволяющие определить врачей, в чью компетенцию входит назначение бесплатных лекарственных препаратов. 
3. При заключении договоров с поставщиками не соблюден установленный порядок ведения документации в сфере размещения заказов. 
4. Сроки действия рецепта не соблюдаются. 
5. Не осуществляется внутренний контроль по проверке назначения лекарственных средств и правильности их выписывания, с составлением соответствующих актов.
Согласно письму от 26.10.2010 года МУ «Мостовская районная больница» осуществлены мероприятия с целью устранения недостатков, выявленных в ходе проведения проверки: осуществление врачебной комиссией предварительного контроля за правильностью назначения лекарственных препаратов и исключением возможности выписки рецептов на льготные медикаменты на срок более чем 1 месяц; назначение бесплатных лекарств входит в компетенцию участковых врачей и врачей общей практики, которые включены в Реестр для получения денежной выплаты из краевого и федерального бюджета;
обеспечение льготными медикаментами льготников федерального уровня осуществляет аптека ООО «Здоровье», поэтому договор на обеспечение льготников из средств краевого бюджета заключен также с ООО «Здоровье».
5. Проверка соблюдения порядка размещения заказов для муниципальных нужд учреждениями РУО в 2009 году (акт от 24.09.2010 г.)
  1. В состав котировочных комиссий по размещению заказов не включены лица, прошедшие профессиональную переподготовку или повышение квалификации в сфере размещения заказов для муниципальных нужд.
  2. Отсутствует журнал регистрации заявок от учреждений управления образованием.
  3. Отсутствуют подписи членов комиссии к протоколам заседаний котировочных комиссий.
  4. Отсутствуют основные реквизиты в заявках на обеспечение потребности от учреждений, технических заданиях и котировочных заявках.
  5. Приложение к муниципальному контракту «Сводный объем» не содержит информацию об объеме.
  6. Имеют место случаи оплаты товаров по просроченным договорам.
Согласно письму от 25.10.2010 года МУ «ЦБО» осуществлены мероприятия с целью устранения недостатков, выявленных в ходе проведения проверки: разработаны и утверждены приказом форма заявки и форма технического задания на закупку товаров от учреждений управления образованием; заведен журнал регистрации заявок; усилен контроль за исполнением договоров; проводится анализ потребности в необходимых объемах и номенклатуре товаров.
6. Проверка финансово - хозяйственной деятельности отдела по делам молодежи администрации МО Мостовский район за 2009 год (акт от 22.10.2010г.) Нарушений не установлено.
7. Проверка поступления доходов от использования муниципального имущества и арендных платежей за землю за 2009 -2010 годы управление имущ. и земел. отн-й (акт от 13.12.2010г.)
  1. Производить сверку расчетов с финансовым управлением.
  2. Разобраться с движением денежных средств по аренде муниципального имущества за 2009-2010 год.
  3. Продолжить работу по взысканию установленной кредиторской задолженности.
  4. Продолжить работу по формированию реестра муниципальной собственности.
  5. Провести инвентаризацию имущества муниципального образования и на ее основе сформировать исчерпывающий перечень имущества с описанием состояния его объектов и возможного срока дальнейшей эксплуатации.
Согласно письму от 23.12.2010 года управлением имущественных и земельных отношений осуществлены мероприятия с целью устранения недостатков, выявленных в ходе проведения проверки: с 2011 года договоры аренды мун.имущества будут производиться в программе АУС «Неналоговые доходы»; приобретение в 2011 году программы «Барс «Имущество» обеспечит ведение Реестра мун.имущества; увеличение суммы задолженности в местный бюджет по аренде земельных участков является предбанкротное состояние ОАО «Юг»; устранены технические ошибки в базе данных; активно ведется претензионно – исковая работа.
8. Проверка финансово - хозяйственной деятельности МОУ СОШ №3 с. Шедок за 2010 год РУО (акт от 30.12.2010г.).
  1. Не ведутся инвентарные карточки учета основных средств.
  2. В нарушение Бюджетного кодекса Российской Федерации ст. 73, не ведется Реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов.
Согласно письму от 14.01.2011 года администрацией МОУ СОШ №3 приняты меры по устранению недостатков: заведены инвентарные карточки учета материальных ценностей; устранены недостатки по ведению документооборота; заведен Реестр закупок, осуществленных без заключения муниципальных контрактов.